레시피 1) NPV vs XNPV 동시 보고 블록
사용 상황: 불규칙 입금 일정이 있는 투자안 비교
핵심 수식
- =NPV(할인율, 미래현금흐름)+초기투자
- =XNPV(할인율, 현금흐름범위, 날짜범위)
검증 체크
- 초기 투자금은 NPV values에 포함하지 않고 별도 합산
- XNPV의 values/date 길이 일치
- NPV와 XNPV 차이를 보고 문장으로 기록
시행사 재무지표 레시피
복잡한 모델을 처음부터 만들지 않고, 실무에서 반복되는 계산 블록을 레시피로 재사용할 수 있도록 구성했습니다.
실무 레시피
레시피 2) IRR/XIRR 승인 게이트
사용 상황: IRR 기준선과 날짜효과를 함께 보는 투자위원회 제출
핵심 수식
- =IRR(현금흐름범위)
- =XIRR(현금흐름범위, 날짜범위)
검증 체크
- 현금흐름에 양수/음수 모두 존재
- XIRR 날짜가 오름차순/유효 날짜인지 검증
- IRR·XIRR 모두 허들레이트 이상인지 판정 셀 작성
레시피 3) PMT/IPMT/PPMT 상환 스케줄
사용 상황: 대주단 월간 제출용 이자/원금 분해표
핵심 수식
- =PMT(연이율/12, 총개월수, -원금)
- =IPMT(연이율/12, 회차, 총개월수, -원금)
- =PPMT(연이율/12, 회차, 총개월수, -원금)
검증 체크
- rate와 nper 단위(월/년) 일치
- PMT = IPMT + PPMT 회차별 검증
- 시작잔액 + PPMT = 종료잔액 리컨실
레시피 4) 허들레이트 기준선 판정
사용 상황: 대표/임원 승인 테이블(통과/보류) 자동화
핵심 수식
- =IF(XIRR값>=허들레이트,"통과","보류")
- =IF(XNPV값>0,"통과","보류")
검증 체크
- 허들레이트 정의(명목/실질) 문서화
- 판정 기준 셀을 절대참조로 고정
- 통과/보류 기준이 회의체 기준과 일치하는지 확인
레시피 5) 민감도 매트릭스(가격/원가/금리)
사용 상황: 하방 시나리오 대비 실행안 우선순위 설정
핵심 수식
- =NPV(할인율, 연도별현금흐름)+초기투자
- =IF(NPV>0,"통과","보류")
검증 체크
- Base/Downside/Upside 동일 산식 구조 유지
- 할인율 셀 하나만 바꿔 전체 재계산되는지 확인
- 민감도 표와 보고 문구를 함께 제출
레시피 6) 부호 규약 디버깅 루틴
사용 상황: IRR/XIRR #NUM! 발생 시 긴급 점검
핵심 수식
- =IF(COUNTIF(현금흐름범위,">0")*COUNTIF(현금흐름범위,"<0")=0,"부호오류","정상")
검증 체크
- 유입(+)/유출(-) 규약을 시트 상단에 고정 문구로 명시
- COUNTIF 부호검증 결과가 "정상"인지 확인
- 실수 시 시뮬레이터로 재현 후 원인 기록